Fondo pensione

La pensione pubblica INPS copre mediamente il 60 – 70% dell’ultimo stipendio per i lavoratori dipendenti, e può scendere sotto il 50% per i liberi professionisti e i lavoratori autonomi. Il fondo pensione complementare è uno strumento privato che permette di accantonare nel tempo un capitale aggiuntivo, da convertire in rendita o riscattare alla pensione, per mantenere il tenore di vita desiderato. Prima si inizia, maggiore è il capitale accumulato grazie all’interesse composto e ai benefici fiscali.

Puoi dedurre dal reddito imponibile IRPEF fino a 5.300,00 € all’anno. In termini pratici: se sei nello scaglione IRPEF al 33% (redditi tra 28.001 € e 50.000 €), ogni 1.000 € versati nel fondo ti fanno risparmiare 330 € di tasse quell’anno; se invece sei nello scaglione al 43% (redditi oltre 50.000 €), il risparmio sale a 430 €. I versamenti del datore di lavoro (se sei dipendente) rientrano nello stesso massimale, mentre il TFR è escluso dal conteggio. Puoi anche dedurre i versamenti per un familiare fiscalmente a carico (es. un figlio), sempre entro il tetto complessivo dei 5.300,00 €.

Sì, la flessibilità è uno dei punti di forza del fondo pensione. Non esiste un importo minimo obbligatorio: puoi versare di più in un anno e meno in un altro, oppure sospendere i versamenti per uno o più anni senza penalità. Il fondo non scade e non ti vincola. L’unico limite è il massimale annuo per la deducibilità fiscale.

In alcuni casi sì. Dopo 8 anni di partecipazione al fondo puoi riscattare fino al 30% del capitale accumulato per qualsiasi motivo, e fino al 75% in caso di spese sanitarie gravi o acquisto/ristrutturazione della prima casa. In caso di perdita del lavoro o invalidità permanente sono previste ulteriori possibilità di riscatto. Prima degli 8 anni le possibilità sono più limitate, per questo è importante pianificare con attenzione il profilo del fondo in base al tuo orizzonte temporale.

Il capitale accumulato nel fondo pensione è trasmissibile ai beneficiari designati (eredi o persone indicate dal titolare), senza passare per la successione ereditaria e senza essere soggetto all’imposta di successione. È quindi anche uno strumento di pianificazione successoria, non solo previdenziale.

Un fondo pensione aperto è istituito da banche, assicurazioni o SGR ed è accessibile a tutti, indipendentemente dalla categoria professionale. Il PIP (Piano Individuale Pensionistico) è invece un contratto assicurativo previdenziale, generalmente più flessibile nella scelta dei comparti di investimento e nella gestione del profilo di rischio. Entrambi godono degli stessi vantaggi fiscali. La scelta dipende dalla tua situazione professionale, dalla propensione al rischio e dall’orizzonte temporale. I fondi pensione aperti hanno generalmente costi inferiori ai PIP. Ti aiutiamo a valutare la soluzione più adatta durante la consulenza gratuita.

È la domanda più frequente, e la risposta è sì, e prima è meglio. Con un orizzonte di 30–40 anni, anche versamenti piccoli e costanti si trasformano in un capitale significativo grazie all’effetto dell’interesse composto. Inoltre, ogni anno in cui non aderisci è un anno in cui perdi la deducibilità fiscale e, se sei dipendente, la possibilità di conferire il TFR a condizioni vantaggiose. Il fondo pensione non è uno strumento per chi è vicino alla pensione: è uno strumento per chi è lontano da essa.