Fondo pensione per figli minorenni: come funziona, quanto costa e perché non aspettare la legge

Se stai aspettando che lo Stato apra un fondo pensione per tuo figlio alla nascita, potresti aspettare ancora a lungo. Il Governo sta studiando la misura per la legge di Bilancio 2027, ma nel frattempo il fondo pensione per minorenni è uno strumento già disponibile oggi, e che ti fa anche risparmiare sulle tasse.

In questo articolo ti spieghiamo come funziona un fondo pensione per figli minorenni, quanto puoi versare, cosa deduci e perché iniziare presto fa una differenza enorme.

La proposta del Governo: fondo pensione per i neonati dalla nascita

Il dibattito è aperto: nella legge di Bilancio 2027 potrebbe comparire una posizione di previdenza complementare aperta automaticamente alla nascita di ogni bambino, con un versamento iniziale dello Stato e la possibilità per genitori, nonni e, da adulto, per il figlio stesso, di alimentarla nel tempo.

L’idea non è nuova: in Germania esiste già la Frühstart-Rente, che prevede 10 euro mensili statali dai 6 ai 18 anni. In Italia il dibattito è ancora aperto su chi dovrebbe gestire i fondi (INPS, fondi pensione privati o libera concorrenza) e su come strutturare gli incentivi.

Ma aspettare la legge significa perdere anni preziosi. E qui entra in gioco la matematica.

Perché iniziare presto conta davvero

Il vantaggio principale di un fondo pensione figli è il tempo. Un bambino che inizia a 0 anni ha 65+ anni davanti a sé in cui il capitale può crescere. Anche versamenti piccoli: 50 o 100 euro al mese, si trasformano in cifre significative grazie alla capitalizzazione composta.

Un esempio concreto: versare 100 euro al mese per 40 anni, con un rendimento medio del 4% annuo, produce un capitale finale di circa 118.000 euro. Aspettare 10 anni e iniziare quando il figlio ha 10 anni riduce quel capitale a meno di 75.000 euro, a parità di versamenti.

Ogni anno perso non si recupera.

È possibile aprire un fondo pensione per figli minorenni?

Sì, è legale e già possibile oggi. Un genitore o un nonno può aprire un fondo pensione minorenni intestato a un figlio o nipote, versandovi contributi a titolo volontario, incluso un fondo pensione per neonati, senza limiti di età minima.

I fondi pensione aperti (offerti da banche, assicurazioni e SGR) sono accessibili anche ai minori. I contributi li versano i genitori o altri familiari, e il minore è il beneficiario finale.

Quanto versare sul fondo pensione per i figli?

Non esiste un importo minimo obbligatorio. Puoi iniziare con pochi euro al mese e aumentare nel tempo. La scelta dipende dalla tua capacità di risparmio e dall’orizzonte temporale che hai in mente.

Il limite massimo deducibile fiscalmente dipende da se il figlio è o meno fiscalmente a carico:

• Figlio fiscalmente a carico: il genitore può dedurre i versamenti fino a 5.300 euro l’anno, includendo anche i contributi versati per i familiari a carico.
• Figlio non a carico: il figlio stesso potrà dedurre i contributi quando inizierà a lavorare, fino allo stesso limite.

Deduzione fondo pensione figli a carico: come funziona

I contributi versati a un fondo pensione figli a carico sono deducibili dal reddito del genitore che li versa, non da quello del figlio.

In pratica: se sei nel secondo scaglione IRPEF (aliquota 33%) e versi 1.000 euro all’anno nel fondo di tuo figlio, risparmi 330 euro di tasse. Se sei nel terzo scaglione (43%), ne risparmi 430. Il costo effettivo scende in modo significativo.

Esempio pratico:

Vantaggi fiscali del fondo pensione per figli: tassazione agevolata in uscita

Oltre alla deduzione dei versamenti, c’è un secondo vantaggio fiscale spesso sottovalutato: la tassazione agevolata al momento del riscatto.

I rendimenti maturati in un fondo pensione non sono tassati con le aliquote ordinarie IRPEF (fino al 43%), ma con un’imposta sostitutiva del 20% sui rendimenti. In fase di erogazione, le prestazioni sono tassate con un’aliquota che parte dal 15% e scende fino al 9% dopo 35 anni di partecipazione al fondo.

Per un bambino iscritto alla nascita, dopo 60+ anni di permanenza, l’aliquota sarà al minimo possibile. È uno degli strumenti di risparmio a lungo termine fiscalmente più efficienti disponibili in Italia, con agevolazioni fiscali che nessun conto deposito o BTP può garantire.

Come aprire e gestire un fondo pensione per figli minorenni

Aprire un fondo pensione per i figli è un’operazione semplice che si completa in pochi passaggi e non richiede competenze finanziarie particolari.

1. Scegli il fondo: confronta i fondi pensione aperti disponibili sul mercato (costi, rendimenti storici, profilo di rischio).
2. Apri la posizione: il minore è l’intestatario, ma il contratto è firmato dal genitore esercente la responsabilità genitoriale. Tieni presente la data di prima adesione: determina l’anzianità del fondo e incide sull’aliquota fiscale in uscita.
3. Versa i contributi: puoi gestire i versamenti mensilmente, annualmente o in modo irregolare.
4. Deduci in dichiarazione: riporta i versamenti nel 730 o nel modello Redditi come contributi a fondi pensione per familiari a carico.
5. Rivaluta la posizione: ogni anno puoi modificare il profilo di investimento (più aggressivo da piccoli, più prudente avvicinandosi alla pensione).

Qual è il miglior fondo pensione per i figli?

Esistono diversi strumenti e soluzioni previdenziali per i figli minorenni: fondi pensione aperti (accessibili a tutti), fondi pensione chiusi o negoziali (legati a specifiche categorie lavorative) e piani pensionistici individuali (PIP), solitamente in forma assicurativa. Per un minore, i fondi pensione aperti sono in genere la scelta più flessibile, con la possibilità di modificare il profilo di investimento nel tempo e cambiare comparto senza costi.

La scelta migliore dipende da:

• Orizzonte temporale: un bambino piccolo può permettersi un profilo azionario più aggressivo, con potenziale di rendimento più alto nel lungo periodo
• Costi di gestione: confronta sempre il TER (Total Expense Ratio): anche piccole differenze si amplificano in decenni
• Flessibilità: verifica la possibilità di cambiare comparto e di fare versamenti irregolari

Un consulente previdenziale può aiutarti a confrontare le opzioni e a scegliere quella più adatta.

Il fondo pensione come strumento di previdenza integrativa per i figli

Il sistema pensionistico pubblico italiano è sotto pressione: chi inizia a lavorare oggi riceverà una pensione stimata intorno al 50-60% dell’ultimo stipendio. Per le generazioni più giovani, quella percentuale potrebbe scendere ulteriormente.

Un fondo pensione figli non è solo risparmio: è previdenza integrativa strutturata, con rendimenti che nel lungo periodo storicamente battono i conti deposito, e con una fiscalità di favore che nessun altro strumento di investimento ordinario garantisce. Aprire una posizione oggi significa costruire un futuro previdenziale solido nel momento in cui il tempo, il fattore più prezioso, è ancora tutto dalla loro parte.

Conclusione: non aspettare la legge

La proposta governativa è interessante, ma i tempi sono incerti. Nel frattempo, ogni anno che passa senza un fondo pensione per tuo figlio è un anno di rendimenti persi che non si recuperano.

Se vuoi capire qual è la soluzione più adatta alla tua famiglia, quanto versare, quale fondo scegliere, come massimizzare il risparmio fiscale, contatta i nostri consulenti. Una consulenza gratuita può farti risparmiare migliaia di euro nel lungo periodo.

Domande frequenti sul tema: Fondo pensione per figli minorenni